2024 年4月23日在鄂溫克族自治旗
第十四屆人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議上
鄂溫克族自治旗審計局 李洪慶
主任、各位副主任、各位委員：
受旗人民政府委托, 現(xiàn)向旗人大常委會報告2022年度旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
2023年8月，鄂溫克族自治旗第十四屆人大常委會第十次會議聽取審議了《關(guān)于2022年度鄂溫克族自治旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。會議強調(diào)，要進(jìn)一步強化審計監(jiān)督，高度重視審計查出問題的整改工作，及時安排部署，壓實整改責(zé)任。現(xiàn)將整改情況報告如下。
一、審計整改工作部署和成效
旗審計局全面落實中央、自治區(qū)和旗委政府關(guān)于審計整改工作的指示精神，按照旗人大常委會有關(guān)審議意見，認(rèn)真履行審計整改跟蹤檢查責(zé)任，聚焦重點，加大對審計發(fā)現(xiàn)突出問題整改情況的跟蹤檢查力度。一是強化分析研究，分類提出審計整改要求，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的能立行立改問題，督促指導(dǎo)被審計單位即知即改；二是對需分階段或持續(xù)整改問題，推動被審計單位制定整改計劃，定期報送整改情況直至完成整改；三是嚴(yán)格核查整改結(jié)果，確保審計整改真實、完整；四是被審計單位切實履行審計整改主體責(zé)任，將審計整改與加強內(nèi)部治理有效結(jié)合，完善相關(guān)管理制度，積極舉一反三、自查自糾，努力做到審計一個問題、整改同類問題，由點及面推動內(nèi)部管理水平不斷提升。
《2022年度鄂溫克族自治旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》涵蓋了本級預(yù)算執(zhí)行、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策落實、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資建設(shè)項目和其他專項等6個方面，涉及53個整改事項，截至2024年2月底，51個問題已完成整改，2個問題正在整改中，整改到位率96.2%。有關(guān)部門及單位通過上繳資金、調(diào)賬、清理往來款、撥付資金等方式，整改問題金額31,560萬元；促進(jìn)制定完善落實鄂溫克族自治旗中小學(xué)校舍安全保障長效機(jī)制實施方案、鄂溫克族自治旗中小學(xué)生課后服務(wù)實施方案、鄂溫克族自治旗教育督導(dǎo)體制機(jī)制改革方案（審議稿）等相關(guān)制度、辦法5個。
二、審計查出問題的整改情況
（一）旗本級預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
關(guān)于新增財政暫付款累計余額超過規(guī)定比例問題，旗財政局繼續(xù)執(zhí)行《鄂溫克族自治旗分階段消化暫付款實施方案》。未對專項債券項目資金開展績效評價問題，相關(guān)建設(shè)單位已完成績效自評，旗財政局2023年選取鄂溫克族自治旗大雁鎮(zhèn)衛(wèi)生院擴(kuò)建項目進(jìn)行了重點績效評價。債券資金未在當(dāng)年安排支出問題，截至2024年2月底已支出8,469.77萬元。財政部門、項目主管部門未按要求開展專項轉(zhuǎn)移支付績效監(jiān)控和績效評價問題，旗農(nóng)科局已補做績效自評。未按法定程序履行預(yù)算調(diào)整、年初預(yù)算未批復(fù)到預(yù)算單位、未有效壓縮“三公”經(jīng)費及一般性支出、2021年提前下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付資金未如實編制預(yù)算等問題，旗財政局已出具整改報告。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于旗委編辦辦公費預(yù)算編制過高問題，已出具整改報告。
2.關(guān)于旗衛(wèi)健委坐支應(yīng)當(dāng)上繳的非稅收入問題，已調(diào)整會計賬目，并將非稅收入上繳財政；項目績效目標(biāo)設(shè)置不科學(xué)問題，已出具整改報告。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于旗文體旅游廣電局原局長經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計查出的固定資產(chǎn)賬實不符、以往審計發(fā)現(xiàn)問題未整改等問題已通過找回相關(guān)物品、開具發(fā)票等方式進(jìn)行整改。
2.關(guān)于旗總工會常務(wù)副主席經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計查出的兩節(jié)慰問專項資金檔案不全問題已按要求完成整改。
3.關(guān)于旗委編辦主任經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計查出的原始憑證不合規(guī)問題已完成整改。
（四）政府投資建設(shè)項目審計查出問題的整改情況
關(guān)于呼倫貝爾市公安局交管支隊汽車產(chǎn)業(yè)園車管所工程項目竣工決算審計竣工結(jié)算多計工程款、工程招標(biāo)代理費未計入待攤投資等問題，已按要求完成整改。
（五）其他專項審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于2019年至2021年殘疾人就業(yè)保障金專項審計查出未納入預(yù)算管理、未執(zhí)行公示制度、檔案管理不到位等問題，已按要求完成整改。
2.關(guān)于財政補助資金專項審計查出超規(guī)定時間下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付資金、超規(guī)定時間下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付資金問題，已按要求整改。因項目進(jìn)展緩慢導(dǎo)致財政補助資金1,028.36萬元未使用問題，截至2024年2月已支出764.71萬元。下一步將加快項目實施進(jìn)度，撥付資金。
3.關(guān)于加快財政資金支出進(jìn)度專項審計調(diào)查查出的個別部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢、應(yīng)下達(dá)未下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付資金等問題，已按要求完成整改。
4.關(guān)于全旗義務(wù)教育階段政策措施落實情況及義務(wù)教育專項資金管理情況審計調(diào)查，查出未建立健全思想政治理論課教師建設(shè)和評價激勵體制、未按規(guī)定配備專職思想政治理論課教師、思想政治理論課建設(shè)所需經(jīng)費未納入年度預(yù)算、未建立中小學(xué)校舍安全保障長效機(jī)制等問題，已按要求完成整改。
三、審計整改工作中存在的問題及后續(xù)工作安排
在做好審計查出問題立行立改的同時，針對《審計工作報告》指出的問題，相關(guān)部門和單位積極采取措施進(jìn)行整改，大部分問題已完成整改，個別問題由于財力不足、項目未完工等原因，尚未整改到位，相關(guān)單位已制定整改計劃、明確責(zé)任人，正在持續(xù)推進(jìn)整改。下一步，旗審計局將繼續(xù)加強對審計整改的督促指導(dǎo)和跟蹤檢查，進(jìn)一步落實審計整改主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，督促有關(guān)單位和部門強化整改措施，確保整改效果，有效推進(jìn)審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。
以上報告，請予審議。
附件：審計查出問題整改情況