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2024年8月23日在鄂溫克族自治旗

第十四屆人民代表大會常務(wù)委員會第十八次會議上

旗審計局  李洪慶

主任、各位副主任、各位委員：

      受旗人民政府委托，現(xiàn)向旗人大常委會報告2023年度旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

      按照旗委、政府工作要求，旗審計局依法審計了2023年度旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，2023年，在旗委、旗政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，旗財稅部門全面加強(qiáng)組織收入工作，旗本級一般公共預(yù)算收入完成145,991萬元，完成年初預(yù)算的119.22%，較上年增加32,101萬元，增長28.19%。全年共爭取轉(zhuǎn)移支付資金166,882萬元，新增地方政府債券8,860萬元；盤活存量資金1,655萬元。持續(xù)做好惠農(nóng)惠牧補(bǔ)貼發(fā)放工作，全年發(fā)放各項(xiàng)財政補(bǔ)貼資金16,132萬元，共涉及9領(lǐng)域43類51項(xiàng)，補(bǔ)貼資金惠及城鄉(xiāng)居牧民174,934人次。有序推進(jìn)預(yù)算績效管理，制定了《鄂溫克族自治旗全面實(shí)施預(yù)算績效管理實(shí)施辦法（試行）》《鄂溫克族自治旗本級財政支出績效監(jiān)控管理辦法（試行）》《鄂溫克族自治旗績效結(jié)果應(yīng)用管理辦法（試行）》等，并聘請第三方機(jī)構(gòu)對2022年財政重點(diǎn)項(xiàng)目及部門整體支出開展績效評價，覆蓋農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、保障性安居工程等相關(guān)領(lǐng)域，涉及17個項(xiàng)目。預(yù)算執(zhí)行總體情況較好。

       一、旗本級預(yù)算執(zhí)行審計情況

       2023年，旗本級一般公共預(yù)算收入145,991萬元，支出283,249萬元；政府性基金預(yù)算收入-1,090萬元，支出27,613萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入6,938萬元，支出957萬元；社會保險基金收入2,230萬元，支出1,383萬元，年末滾存結(jié)余5,957萬元。

       重點(diǎn)審計了財政資源統(tǒng)籌情況、財政支出結(jié)構(gòu)和強(qiáng)度、轉(zhuǎn)移支付、財政資金使用績效、專項(xiàng)債券使用、財政決算草案編制、上年度審計查出問題整改、基層“三保”政策落實(shí)、非稅收入征繳管理、政府隱性債務(wù)化解和債務(wù)化解引導(dǎo)支持資金管理使用等方面情況，發(fā)現(xiàn)的問題主要有：

       （一）項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，一般債券資金160萬元當(dāng)年未支出。

       旗水利局2023年8月收到一般債券資金160萬元用于2023年小型水庫維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目，該資金當(dāng)年未支出，結(jié)轉(zhuǎn)至2024年使用。截至2024年5月該項(xiàng)目僅完成采購平臺公示，尚未制定《采購維修養(yǎng)護(hù)實(shí)施方案》，未做好前期準(zhǔn)備工作，項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。

       （二）財政部門未按照進(jìn)度撥付專項(xiàng)債券資金。

       2023年8月旗財政局通過旗發(fā)展和改革事業(yè)服務(wù)中心一次性向鄂溫克族自治旗騰達(dá)置業(yè)有限責(zé)任公司撥付專項(xiàng)債券資金4,596.59萬元，未按照項(xiàng)目進(jìn)度撥付。

       （三）新增財政暫付款累計余額超過規(guī)定比例。

       2023年底，暫付款余額為32,039.25萬元，占一般公共預(yù)算和政府性基金支出之和的10.31%。    

       （四）欠繳職業(yè)年金個人記賬利息1,686萬元。

       全旗2014年10月至2019年12月欠繳職業(yè)年金個人記賬部分的年記賬利息，經(jīng)人工測算約需1,686萬元。截至審計時尚未清繳職業(yè)年金個人記賬部分的記賬利息。

       （五）未按規(guī)定要求壓減一般性支出。

       2023年全旗一般性支出9,318.29萬元，較上年增加2,944.37萬元，增長46.19%。

       （六）2023年“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算安排較2022年增加1,530.12萬元。

       2023年“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算3,026.12萬元，較上年增加1,530.12萬元，增長102.28%。其中：公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算236.83萬元，較上年增加84.83萬元，增長55.81%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算2,789.29萬元，較上年增加1,445.29萬元（其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1,150.43萬元、公務(wù)用車購置費(fèi)294.86萬元），增長107.54%。

       （七）應(yīng)征未征土地出讓價款收入3,646.61萬元。

       因呼倫貝爾晟大置業(yè)有限公司欠繳2021年應(yīng)繳納的二期土地出讓金本金8,546.6074萬元，旗自然資源局于2021年9月啟動了司法追繳程序，截至2022年12月各級法院均維持旗自然資源局關(guān)于欠繳土地出讓金本金、利息及違約金的訴求。法院判決后至2024年1月該企業(yè)繳納了部分欠繳的二期土地出讓價款本金4,900萬元，截至2024年4月，仍欠繳二期土地出讓價款本金3,646.61萬元，法院判決該企業(yè)應(yīng)支付的利息及違約金也均未給付。

       （八）未及時上繳非稅收入94.50萬元。

       旗廣源污水處理有限責(zé)任公司、旗眾利自來水公司未及時上繳污水處理費(fèi)收入，將2022年12月收繳的污水處理費(fèi)20.65萬元于2023年2月22日上繳至旗財政局非稅收入?yún)R繳專戶；2023年12月收繳的污水處理費(fèi)73.85萬元于2024年1月30日上繳至旗財政局非稅收入?yún)R繳專戶，資金超期滯留。

       （九）債務(wù)系統(tǒng)錄入不準(zhǔn)確1,256.13萬元。

       通過抽查2023年鄂溫克族自治旗核銷核減的隱性債務(wù)，發(fā)現(xiàn)因以往年度財政部門工作人員將付息支出作為償還的本金錄入系統(tǒng)和債務(wù)部門誤報等原因，系統(tǒng)債務(wù)余額大于實(shí)際債務(wù)余額8筆共計1,256.13萬元。

       二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

       按照年初工作計劃，今年對旗水利局、旗工信局、旗農(nóng)科局等3個單位2023年度部門預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施了現(xiàn)場審計。審計發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制不科學(xué)、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策程序不合規(guī)、未按績效目標(biāo)范圍使用資金、未開展績效自評、未嚴(yán)格落實(shí)固定資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部審計工作落實(shí)不到位等問題。已要求相關(guān)單位整改。

       三、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況

       對旗國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責(zé)任公司原任董事長董文濤同志、旗融媒體中心主任耕云同志、旗衛(wèi)健委原主任魏建華同志任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計。審計查出履行“三重一大”集體決策制度不到位、未嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)管理職責(zé)形成賬外資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)未及時進(jìn)行賬務(wù)處理、內(nèi)控制度不健全、未按時完成上級部門重大決策部署、長期發(fā)展規(guī)劃工作推進(jìn)緩慢等問題。

       對國投公司馬文化產(chǎn)業(yè)園工程項(xiàng)目累計支付工程款6.6億元未開具發(fā)票、超標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)擔(dān)保592萬元等問題已移送至相關(guān)部門處理。

       對衛(wèi)健委清理拖欠中小企業(yè)賬款方面執(zhí)行不到位、重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)決策機(jī)制不健全、黨風(fēng)廉政建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)不力、重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)無論證過程、延伸大雁鎮(zhèn)衛(wèi)生院查出的賬外資金、私自銷毀審計證據(jù)等問題及相關(guān)責(zé)任人員已移送至相關(guān)部門處理。

       四、其他專項(xiàng)審計情況

       對全旗2019年至2023年10月城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查。審計查出未按規(guī)定確定改造對象范圍、民意調(diào)查工作落實(shí)不到位、未切實(shí)評估財政承受能力導(dǎo)致改造項(xiàng)目資金缺口等問題。

       對旗紅十字會2022年度捐贈款物接受、分配、管理和使用情況進(jìn)行了審計。未發(fā)現(xiàn)問題。

       五、審計建議

       （一）繼續(xù)強(qiáng)化財政資金管理，不斷提高資金使用效益。預(yù)算單位要加快項(xiàng)目進(jìn)度，盡快形成實(shí)物工作量，避免因項(xiàng)目進(jìn)展緩慢導(dǎo)致資金滯留財政。切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險意識和責(zé)任意識，加強(qiáng)財政暫付款項(xiàng)管理，將清理消化暫付款和確保財政平穩(wěn)運(yùn)行有機(jī)結(jié)合，確保按期完成消化暫付款任務(wù)。

       （二）牢固樹立過“緊日子”思想，兜牢兜實(shí)“三保”底線。一是嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)蒙古自治區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局出臺的《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)習(xí)慣過緊日子重要要求的實(shí)施方案》，嚴(yán)格審核“三公”經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)的必要性、合理性，從源頭把好“三公”經(jīng)費(fèi)支出關(guān)，不該花的錢堅決不花，切實(shí)把有限的資金用在刀刃上。二是積極籌措資金，足額兌現(xiàn)“三保”預(yù)算，確保“三保”不留缺口。

       （三）規(guī)范非稅收入征繳行為，強(qiáng)化非稅收入監(jiān)督管理。各執(zhí)收單位要切實(shí)履行非稅收入征收職責(zé)，做到依法征收、規(guī)范執(zhí)收，嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”制度，做到應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳。提高業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)非稅收入征管科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化。財政部門嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管主體責(zé)任，定期對各執(zhí)收單位收費(fèi)項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)管理使用、資金上繳等情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋整改，確保監(jiān)管無盲區(qū)、無死角。 

       本報告反映的是此次旗本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，旗審計局依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告，下達(dá)了審計決定；對重大違紀(jì)違法問題，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)部門和單位正在積極整改。旗審計局將跟蹤督促，明年四月報告整改情況。

       主任、各位副主任、各位委員：

       今年是新中國成立 75周年，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大二十屆二中、三中全會精神，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，認(rèn)真落實(shí)關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的要求，加大對審計查出問題整改情況的跟蹤督促力度，推動完善解決問題的制度機(jī)制，確保審計查出問題及時整改到位，從源頭上杜絕“屢審屢犯”問題。堅持發(fā)揮監(jiān)督合力，強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、審計監(jiān)督貫通協(xié)同，深化審計結(jié)果運(yùn)用，確保審計整改成效，自覺接受旗人大監(jiān)督，推動新時代審計工作高質(zhì)量發(fā)展，為鄂溫克族自治旗現(xiàn)代化建設(shè)新篇章貢獻(xiàn)審計力量。