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一、部門情況
（一）基本情況。
（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。
二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析
（一）收入支出預(yù)算安排情況。
（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。
1．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析。
2．收入支出結(jié)構(gòu)分析。
3．支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。
（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比。分析“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)物量情況，例如公務(wù)用車購置及保有量、因公出國（境）團(tuán)組數(shù)及人數(shù)和公務(wù)接待批次及人數(shù)等情況與分析。
“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況
支出合計(jì)決算數(shù)：1.99萬元、因公出國（境）費(fèi)決算數(shù)：0 萬元、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算數(shù)：0.95萬元、公務(wù)用車購置費(fèi)決算數(shù)：0 萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算數(shù)：0.95萬元、公務(wù)接待費(fèi)決算數(shù)：1.04萬元、國內(nèi)接待費(fèi)決算數(shù)：1.04萬元、其中：外事接待費(fèi)決算數(shù)：0 萬元、國（境）外接待費(fèi)決算數(shù)：0 萬元。 
”三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)物量情況：
因公出國（境）團(tuán)組數(shù)（個(gè)）：0個(gè)、因公出國（境）人次數(shù)（人）：0人、公務(wù)用車購置數(shù)（輛）：0輛、公務(wù)用車保有量（輛）：1輛、國內(nèi)公務(wù)接待批次（個(gè)）：7個(gè)、其中：外事接待批次（個(gè)）：0個(gè)、國內(nèi)公務(wù)接待人次（人）：70人、其中：外事接待人次（人）：0人、國（境）外公務(wù)接待批次（個(gè)）：0個(gè)、國（境）外公務(wù)接待人次（人）：0 人。
（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。
（3）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。
（4）差旅費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。
（5）其他對(duì)單位影響較大的支出情況。
（6）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及改進(jìn)措施。
4.支出按功能分類科目分析。
5.財(cái)政撥款收入、支出分析。
6.非財(cái)政撥款收入、支出分析。（此處根據(jù)提綱完善）
（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。
1.財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余
2.非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余
（四）與預(yù)算支出相關(guān)的其他指標(biāo)分析。
（五）績效目標(biāo)完成情況。
（六）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及績效管理中存在問題、原因及改進(jìn)措施。
三、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況

1.主要職能。

1.貫徹執(zhí)行國家、自治區(qū)、呼倫貝爾市財(cái)政、稅收的方針、政策，擬訂全旗財(cái)政、稅收的中長期規(guī)劃、計(jì)劃，并組織實(shí)施；分析預(yù)測(cè)鄂溫克族自治旗宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，參與制定各項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策；提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)和綜合平衡社會(huì)財(cái)力的建議，擬訂鄂溫克族自治旗和鄉(xiāng)鎮(zhèn)蘇木的財(cái)政分配辦法；起草全旗財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理的地方性法規(guī)規(guī)章草案；推進(jìn)鄂溫克族自治旗財(cái)政管理體制改革。

2.承擔(dān)鄂溫克族自治旗本級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任，負(fù)責(zé)編制年度全旗及鄂溫克族自治旗本級(jí)預(yù)算并組織執(zhí)行，編制和匯總?cè)旒岸鯗乜俗遄灾纹毂炯?jí)財(cái)政決算；受鄂溫克族自治旗人民政府委托，向鄂溫克族自治旗人民代表大會(huì)報(bào)告鄂溫克族自治旗本級(jí)和全旗年度財(cái)政預(yù)算及其執(zhí)行情況，向鄂溫克族自治旗人大常委會(huì)報(bào)告財(cái)政決算；組織制訂鄂溫克族自治旗本級(jí)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算；辦理呼倫貝爾市與鄂溫克族自治旗財(cái)政年終結(jié)算事宜。

3.研究擬定鄂溫克族自治旗管理權(quán)限范圍內(nèi)的有關(guān)稅收辦法及稅收調(diào)整方案；負(fù)責(zé)政府非稅收入管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金及其他非稅收入；管理財(cái)政票據(jù)；制定彩票管理的有關(guān)辦法，管理彩票市場(chǎng)，按規(guī)定管理彩票資金。

4.組織實(shí)施國庫管理制度、國庫集中收付制度，推行旗級(jí)財(cái)政國庫集中收付制度并進(jìn)行監(jiān)督管理，指導(dǎo)全旗推行財(cái)政國庫集中收付制度工作。負(fù)責(zé)管理旗本級(jí)財(cái)政銀行賬戶和旗級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶。制定地方國庫現(xiàn)金管理制度，負(fù)責(zé)組織實(shí)施地方國庫現(xiàn)金管理工作。

5.負(fù)責(zé)執(zhí)行政府采購制度并監(jiān)督管理。

6.貫徹實(shí)施國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法；收取鄂溫克族自治旗本級(jí)企業(yè)國有資本收益，組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)制度及政府與企業(yè)的分配制度和辦法；按規(guī)定管理資產(chǎn)評(píng)估工作。

7.負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督鄂溫克族自治旗財(cái)政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、中央和自治區(qū)、呼倫貝爾市、鄂溫克族自治旗政府性投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款，參與擬訂鄂溫克族自治旗建設(shè)投資的有關(guān)政策；貫徹執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲(chǔ)備資金財(cái)政管理工作；

8.會(huì)同有關(guān)部門管理鄂溫克族自治旗財(cái)政社會(huì)保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，會(huì)同有關(guān)部門擬訂全旗社會(huì)保障資金（基金）的財(cái)務(wù)管理制度，編制鄂溫克族自治旗社會(huì)保障預(yù)決算草案。

9.貫徹執(zhí)行國家關(guān)于政府內(nèi)外債務(wù)管理的制度和政策，依法制定全旗政府性債務(wù)管理制度和辦法；負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理政府內(nèi)外債務(wù)。

10.負(fù)責(zé)管理全旗會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督和規(guī)范會(huì)計(jì)行為，指導(dǎo)和監(jiān)督鄂溫克族自治旗注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)。

11.監(jiān)督檢查財(cái)稅法規(guī)、政策執(zhí)行情況，反映財(cái)政收支管理中的重大問題，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策和建議。

12.負(fù)責(zé)起草全旗農(nóng)村牧區(qū)綜合改革方案和重大政策措施，指導(dǎo)和推動(dòng)改革工作。承辦鄂溫克族自治旗農(nóng)村牧區(qū)綜合改革領(lǐng)導(dǎo)小組的具體工作。

13.管理預(yù)算和稅收工作。將政府非稅收入納入預(yù)算管理，建立預(yù)算管理與資產(chǎn)管理相結(jié)合的綜合部門預(yù)算管理制度。建立健全財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)體系，提高財(cái)政資金使用效益。健全稅政管理決策、執(zhí)行、監(jiān)督及相互協(xié)調(diào)的運(yùn)行機(jī)制。

14.承擔(dān)財(cái)稅調(diào)節(jié)收入分配的職責(zé)，完善鄂溫克族自治旗各級(jí)政府間、政府與企業(yè)間的分配政策，完善鼓勵(lì)公益事業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策，縮小地區(qū)間、行業(yè)間的收入分配差距，促進(jìn)社會(huì)公平。

15.負(fù)責(zé)財(cái)政資金的監(jiān)督檢查，建立健全覆蓋所有財(cái)政性資金和財(cái)政運(yùn)行過程的監(jiān)督機(jī)制，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行，提高財(cái)政管理績效，充分發(fā)揮財(cái)政資金的使用效益。

16.承辦鄂溫克族自治旗人民政府和呼倫貝爾市財(cái)政局交辦的其他工作。

機(jī)構(gòu)情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。本單位內(nèi)蒙古自治區(qū)呼倫貝爾市鄂溫克族自治旗財(cái)政局，一級(jí)預(yù)算單位，報(bào)表類型為：單戶表，如有變動(dòng)請(qǐng)分析原因。

1、根據(jù)部門職責(zé)分工，本部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)包括辦公室、預(yù)算股（債務(wù)管理辦公室）、國庫股、條法稅政股（非稅管理辦公室）、社會(huì)保障股、經(jīng)濟(jì)建設(shè)和綜合股、行政政法股、文教股、金融外經(jīng)和工業(yè)經(jīng)貿(mào)股、農(nóng)牧業(yè)股、自然資源和生態(tài)環(huán)境股、會(huì)計(jì)股、監(jiān)督和績效管理股、政府采購股。本部門下屬單位包括鄂溫克族自治旗財(cái)政事業(yè)發(fā)展中心、鄂溫克族自治旗財(cái)政局綜合保障中心。     

2、從預(yù)算單位構(gòu)成看，納入本部2024年部門匯總預(yù)算編制范圍的預(yù)算單位共計(jì)4家，具體包括：鄂溫克族自治旗財(cái)政局部門本級(jí)、鄂溫克族自治旗財(cái)政事業(yè)發(fā)展中心、鄂溫克族自治旗財(cái)政局綜合保障中心以及鄂溫克族自治旗國有資產(chǎn)服務(wù)中心。詳細(xì)情況見表：

序號(hào)	單位名稱	單位性質(zhì)
1	鄂溫克族自治旗財(cái)政局	財(cái)政撥款的行政單位
2	鄂溫克族自治旗財(cái)政事業(yè)發(fā)展中心	公益一類事業(yè)單位
3	鄂溫克族自治旗財(cái)政局綜合保障中心	公益一類事業(yè)單位
4	鄂溫克族自治旗國有資產(chǎn)服務(wù)中心	公益一類事業(yè)單位

3、根據(jù)《鄂溫克族自治旗機(jī)構(gòu)改革方案》要求，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理職能有旗政府辦公室劃轉(zhuǎn)至旗財(cái)政局,同時(shí)將2024年國資相關(guān)預(yù)算資金調(diào)劑至旗財(cái)政局。

2．人員情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。

1. 原旗政府辦公室國有資產(chǎn)服務(wù)中心轉(zhuǎn)入財(cái)政局，同時(shí)，原國有資產(chǎn)服務(wù)中心成員隨同轉(zhuǎn)隸3人

2. 2024年行政人員退休2人，同時(shí)根據(jù)編制數(shù)情況，2024年新招錄公務(wù)員和事業(yè)專技人員4人

1、培植財(cái)源抓好財(cái)政收入。強(qiáng)化收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高收入質(zhì)量。針對(duì)重大項(xiàng)目、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加強(qiáng)收入分析，強(qiáng)化服務(wù)。加強(qiáng)收入調(diào)度，強(qiáng)化部門間配合，杜絕“跑、冒、滴、漏”，做到應(yīng)征盡征、應(yīng)繳盡繳。優(yōu)化財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，規(guī)范收入管理，鞏固提高收入質(zhì)量。

2、壓縮一般公共預(yù)算。切實(shí)樹立“節(jié)支也是增收”的觀念，嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出，牢牢兜住全縣“三保”底線，積極推行預(yù)算管理一體化改革，規(guī)范和統(tǒng)一預(yù)算管理及預(yù)算執(zhí)行、績效管理工作流程，做好一般公共預(yù)算壓減。

3、積極向上爭資爭項(xiàng)。搶抓國家積極的財(cái)政政策機(jī)遇，主動(dòng)把握國家、自治區(qū)、市宏觀政策導(dǎo)向，積極向上對(duì)接，爭取在基本財(cái)力、民生保障和其他補(bǔ)助方面向上級(jí)爭取政策、項(xiàng)目和資金。切實(shí)加大專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)和資金爭取力度，吃透政策，加強(qiáng)部門協(xié)作，合力做好向上爭取新增專項(xiàng)債券工作。

包括部門收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因(可用柱形圖或折線圖)

收入年初預(yù)算安排情況：

一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入：本年年初預(yù)算數(shù)：15,019,003.59元、上年年初預(yù)算數(shù)：11,547,902.74元 ，比上年增長3,471,100.85元。

政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入：本年年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元 。

國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入：本年年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元 。

上級(jí)補(bǔ)助收入：本年年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。 

事業(yè)收入：本年年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。 

經(jīng)營收入：本年年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。 

附屬單位上繳收入：本年年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。 

其他收入：本年年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

本年收入合計(jì)：年初預(yù)算數(shù)：15,019,003.59元、上年年初預(yù)算數(shù)：11,547,902.74元，比上年增長3,471,100.85元。 

支出年初預(yù)算安排情況：

一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算數(shù)：13,469,182.97元、上年年初預(yù)算數(shù)：13,426,407.24元，比上年增長42,775.73元。

外交支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

國防支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

公共安全支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

教育支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

科學(xué)技術(shù)支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

文化旅游體育與傳媒支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

社會(huì)保障和就業(yè)支出年初預(yù)算數(shù)：856,674.71元、上年年初預(yù)算數(shù)：780,045.38元，比上年增長76,629.33元。

衛(wèi)生健康支出年初預(yù)算數(shù)：259,152.78元、上年年初預(yù)算數(shù)：286,020.92元，比上年減少26,868.14元。

節(jié)能環(huán)保支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

農(nóng)林水支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

交通運(yùn)輸支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

資源勘探工業(yè)信息等支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

金融支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

援助其他地區(qū)支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

自然資源海洋氣象等支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

住房保障支出年初預(yù)算數(shù)：433,993.13元、上年年初預(yù)算數(shù)：428,871.2元，比上年增長5,121.93元。

糧油物資儲(chǔ)備支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

國有資本經(jīng)營預(yù)算支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

其他支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

債務(wù)還本支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

債務(wù)付息支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。

抗疫特別國債安排的支出年初預(yù)算數(shù)：0元、上年年初預(yù)算數(shù)：0元。 

當(dāng)年收入支出預(yù)算執(zhí)行基本情況，與上年度對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

收入情況：

一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入決算數(shù)：15,654,578.66元、上年決算數(shù)：15,534,424.02元，比上年數(shù)增長120,154.64元。

政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

上級(jí)補(bǔ)助收入決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

事業(yè)收入決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

經(jīng)營收入決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

附屬單位上繳收入決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

其他收入決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

本年收入合計(jì)決算數(shù)：15,654,578.66元、上年決算數(shù)：15,534,424.02元，比上年數(shù)增長120,154.64元。    

支出情況：

一般公共服務(wù)支出決算數(shù)：13,877,389.32元、上年決算數(shù)：13,988,631.87元，比上年減少111,242.55元。

外交支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

國防支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

公共安全支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

教育支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

科學(xué)技術(shù)支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

文化旅游體育與傳媒支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

社會(huì)保障和就業(yè)支出決算數(shù)：1,094,631.64元、上年決算數(shù)：828,137.33元，比上年增長266,494.31元。

衛(wèi)生健康支出決算數(shù)：261,681.00元、上年決算數(shù)：263,454.82元，比上年減少1,773.82元。

節(jié)能環(huán)保支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

農(nóng)林水支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：40,000.00元，比上年減少40,000.00元。

交通運(yùn)輸支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

資源勘探工業(yè)信息等支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

金融支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

援助其他地區(qū)支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

自然資源海洋氣象等支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

住房保障支出決算數(shù)：420,877.00元、上年決算數(shù)：414,200.00元，比上年增加6,677.00元。

糧油物資儲(chǔ)備支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

其他支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

債務(wù)還本支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

債務(wù)付息支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。

抗疫特別國債安排的支出決算數(shù)：0元、上年決算數(shù)：0元。  

（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比（可列表）。

全年收入支出年初預(yù)算數(shù)：28,488,186.56元，全年收入支出決算數(shù)：29,531,967.98元，差額為1,043,781.42元。

（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。

根據(jù)《鄂溫克族自治旗機(jī)構(gòu)改革方案》要求，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理職能有旗政府辦公室劃轉(zhuǎn)至旗財(cái)政局,同時(shí)將2024年國資相關(guān)預(yù)算資金調(diào)劑至旗財(cái)政局，因此預(yù)算數(shù)與決算數(shù)存在較大差額。

（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。

（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。

（3）收入支出與上年度對(duì)比情況及原因分析(可用柱形圖或折線圖)。

根據(jù)支出的重點(diǎn)功能分類科目進(jìn)行分析，可以按各功能分類科目的支出占總支出的比重，分析不同功能領(lǐng)域資金分配情況。按照同一功能分類科目上下年支出變動(dòng)情況，分析其變動(dòng)原因及增減變化趨勢(shì)，評(píng)估重點(diǎn)業(yè)務(wù)開展情況及穩(wěn)定性。

根據(jù)報(bào)表項(xiàng)目分析財(cái)政撥款收入、支出情況，包括分三本預(yù)算、預(yù)算級(jí)次、支出性質(zhì)、功能分類等方面分析，以及結(jié)構(gòu)性分析、上下年對(duì)比分析等。

根據(jù)報(bào)表項(xiàng)目分析非財(cái)政撥款收入、支出情況，包括資金來源、單位性質(zhì)、預(yù)算級(jí)次、支出性質(zhì)、功能分類等方面分析，以及結(jié)構(gòu)性分析、上下年對(duì)比分析等。

（1）根據(jù)部門決算主表報(bào)表項(xiàng)目中財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余分析總體情況以及上下年對(duì)比情況。按照資金來源、資金性質(zhì)和功能分類分析，分別分析基本支出、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

（2）消化結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的對(duì)策。

（1）根據(jù)部門決算主表報(bào)表項(xiàng)目的非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余分析總體情況以及上下年對(duì)比情況。對(duì)年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余中的“基本支出”、“項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”按照資金來源、資金性質(zhì)和支出經(jīng)濟(jì)分類科目分析，分別分析非財(cái)政撥款基本支出、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況（經(jīng)營虧損情況需單獨(dú)說明）。

（2）根據(jù)部門決算附表中非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余滾存情況，按照基層單位非財(cái)政撥款資金規(guī)模、結(jié)構(gòu)、結(jié)存狀態(tài)、上下年變動(dòng)(超過10%的單位著重分析)及沉淀原因進(jìn)行分析。

（3）消化非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的對(duì)策，可結(jié)合基層單位所提對(duì)策及單位性質(zhì)提出處置意見，重點(diǎn)研究部門統(tǒng)籌所屬單位非財(cái)政撥款收入的可行性和統(tǒng)籌非財(cái)政撥款與財(cái)政撥款支出的有效措施。

對(duì)資產(chǎn)信息、機(jī)構(gòu)人員信息和非稅收入征繳信息進(jìn)行分析，主要分析與上年度對(duì)比情況，與本年度預(yù)算管理及財(cái)務(wù)管理對(duì)應(yīng)情況及主要原因等。

1.概述一級(jí)項(xiàng)目和二級(jí)項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況。

2.概述下屬單位整體支出績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況（如有）。

3.概述以部門為主體開展的重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)情況：績效評(píng)價(jià)結(jié)果，發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)措施等（如有）。

注：個(gè)別單位如在報(bào)送決算時(shí)尚未完成績效評(píng)價(jià)工作的，可不在報(bào)告中說明。

（一）本單位財(cái)務(wù)管理、績效管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門決算及績效信息公開工作，主管部門對(duì)所屬單位決算批復(fù)和組織公開決算工作開展情況。

（三）對(duì)部門決算管理工作的意見和建議。

1.自行增加的審核公式和模板，請(qǐng)說明設(shè)置依據(jù)。

2.對(duì)部門決算報(bào)表修訂設(shè)計(jì)的意見和建議，包括表樣、指標(biāo)設(shè)置、軟件、審核公式、模板和編審問答等，請(qǐng)列出并說明修改意見。

3.對(duì)部門決算其他管理工作的建議。例如對(duì)加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作、部門決算信息化建設(shè)等建議。

注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評(píng)價(jià)表及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。